Feb 14, 2017 - От налогоплательщика потребуется только заполнить реквизиты счета, на который необходимо перечислить НДФЛ, и заявление. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Разберем на примере. В 2017 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей. Сергееву положены.

Плательщиками подоходного налога могут быть как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации, осуществляющие любую официальную трудовую или предпринимательскую деятельность на ее территории с целью получения дохода. Согласно налоговому кодексу Российской Федерации предусмотрены следующие ставки НДФЛ: Инвестиционный доход 9% Основной доход резидента (заработная плата, прибыль от ведения собственного бизнеса в статусе ИП и т.д.) 13% Доход по нерезидента РФ 15% Доходы физических лиц-нерезидентов 30% Выигрыши, и т. 35% По каждому виду доходов налог к оплате исчисляется отдельно и вносится в налоговую декларацию. Основные моменты Уплата НДФЛ производится ежемесячно в виде авансовых платежей.

В случае, если их величина превышает суммы, указанные в декларации на конец налогового отчетного периода, который составляет год, необходимо сделать перерасчет. Как правило, такая ситуация предусматривает уплату налога плетельщиком. Полученную разницу ему обязаны компенсировать на основании поданного заявления. Помимо этого, предусмотрены другие обстоятельства, приводящие к налоговой компенсации. Согласно законодательству Российской Федерации физическое лицо, являющееся налогоплательщиком, имеет право. Обратите внимание, что согласно законодательству РФ налоговый вычет имеет право получить лицо, являющееся гражданином РФ и оплачивающее налог по ставке 13%.

Но компенсационное возмещение расходов делится на виды, среди которых стоит отметить профессиональный – он предусматривает вычет для нерезидентов. При каких условиях, будет сказано далее.

Что нужно знать Налоговый вычет – это сумма расходов, совершенных плательщиком в отчетном периоде и уменьшающих величину налоговой базы. Возмещение может быть произведено путем возврата денежных средств плательщику.

Вычет включает не всю сумму расходов, которая указывается заявителем, а только в пределах уплаченного НДФЛ. Налоговый вычет не предусмотрен для лиц, не являющихся плательщиками НДФЛ, так как нет оснований для его возмещения.

К ним относятся лица, состоящие на учете в центре социального страхования труда (центре занятости) и получающие на законных основаниях государственное пособие. Также от уплаты НДФЛ освобождаются, являющиеся физическими лицами, но использующие для своей деятельности специальные режимы налогообложения.

Налоговый вычет производится на основании заявления, которое прилагается к и заявление, а также пакет документов, подтверждающий право на возмещение. Состав пакета документов зависит от вида возмещений. Более подробно этот вопрос будет описан далее. Назначение документа Заявление на возврат части налога на доходы физических лиц предназначено для обращения лица в органы с целью возврата средств, которые были уплачены в большем объеме, чем того требует закон, по данному налогу. Причины переплаты бывают различными.

Лицо может быть не осведомлено о полагающихся ему и совершить оплату. Также по ошибке оно могло перечислить сумму, не соответствующую декларации о доходах. Не исключено превышение авансовых платежей и других обстоятельств.

Помимо переплаты, предусмотрены условия, при которых физическое лицо имеет право на возмещение части подоходного налога. Правовое регулирование Рассматривая нормативную базу по вопросу возмещения части НДФЛ, главным актом, конечно же, считается, где описан сам механизм возмещения и его предпосылки. Обстоятельства, при которых осуществляется возврат части уплаченных средств НДФЛ, описаны в следующих статьях:. ст. 220 НК;. ст.

218 НК;. ст. 219 НК;. ст.

Молба Образец

Бланк заявления в такой форме, в которой он представлен на сегодняшний день, утвержден. Также стоит ознакомиться со.

Заполнения

Особенности бланка и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году Бланк заявления на возврат НДФЛ для всех видов вычетов выглядит схоже. Отличается информация, которую необходимо в нем указать. Как правильно составить Заявление на возврат НДФЛ пишется на специальном, утвержденном ФНС, бланке. Второй лист содержит личную информацию о заявителе, которая различается в зависимости от того, физическим или юридическим лицом предоставлен бланк.

Третий лист заполняется физическими лицами и только в случае отсутствия. Пример документа Независимо от обстоятельств, которые стали причиной возмещения выплат, заявление имеет одинаковую форму. При его заполнении, как уже было сказано выше, необходимо указать статью, в соответствии с которой должен осуществиться возврат. Пример заполнения бланка вы можете посмотреть ниже.

В зависимости от типа вычета к заявлению прилагаются разные документы. Рассмотрим более подробно, какие должны быть основания для компенсации и как их подтвердить. Имущественный Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации для осуществления предусмотрены следующие причины:. продажа лицом собственного жилья;. покупка имущества для осуществления нового строительства;. изъятие государством имущества;.

погашение по приобретению или строительству недвижимости. Величина вычета зависит от затрат на осуществление вышеперечисленных операций. При этом она не должна превышать 2 000 000 рублей. Образец заполнения товарного чека для ИП при УСН в розничной торговле смотрите в статье:.

Пример коммерческого предложения на оказание услуг,. Обратите внимание, что когда речь идет о, то вычет можно получить только после оформления на нее. Все затраты должны быть подтверждены документально. Для получения компенсации лицо должно подать в органы ФНС следующий пакет документов:. договор, подтверждающий факт;. свидетельство, подтверждающее право собственности на объект;.

документы, подтверждающие величину расходов. Покупка имущества может быть оформлена не на самого заявителя, а на лиц, не достигших 18 лет, находящихся на его иждивении.

В таком случае к данным документам прилагается. В случае, если ребенок является усыновленным или находящимся под опекой, то необходимо письменное разрешение от органов.

Социальный Согласно предусматривает компенсацию за осуществление. К ним относится:. выделение средств на благотворительность;. оплата социальных, таких как обучение или лечение детей и других членов семьи;.

взносы в государственные страховые фонды. Для подтверждения этих расходов к декларации, заполненной по форме 3 и заявлении на компенсацию, а также документы, подтверждающие осуществление операций, такие как. Стандартный Компенсацию данного вида могут получить физические лица, которым предоставлены льготы в связи с особым статусом, утвержденным документально. К ним относятся:.

столкнувшиеся с последствиями лучевой болезни;. ликвидаторы и жертвы катастрофа ЧАЭС;. инвалиды Великой Отечественной войны;. лица, имеющие на иждивении детей до 18 лет. Величина этого возмещения составляет от 500 до 3 000 рублей.

Возмещение такого типа осуществляется налоговым агентом в предусмотренном законом размере. Бланк заявления на получение стандартного вычета можно. Как правило, в роли его роли выступает работодатель. В таком случае на его имя необходимо составить дополнительное заявление. Для получения предоставляется копия паспорта.

Профессиональный Согласно на возмещение имеют право лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, работающие по, а также лица, имеющие авторские вознаграждения. Видео: заполнение заявления на материальную помощь Величина компенсации зависит от размера данного дохода. Право на ее получение имеют как граждане РФ, так и нерезиденты, являющиеся налогоплательщиками в течение 12 месяцев. Бланк заявления на получение профессионального вычета можно.

Инвестиционный предусматривает возможность получения. Размер данного вычета может исчисляться несколькими способами, в зависимости от:. положительного финансового результата от продажи ценных бумаг;.

количества средств, размещенных на инвестиционном счете лица. Для получения данного возмещения необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие осуществление операции. Как правило, это. Их копии желательно нотариально заверить и приложить для компенсации, а также копию декларации. Порядок подачи Заявление на компенсацию можно подать в течение 3 лет со дня, когда была осуществлена уплата налога, по которому должна быть осуществлена компенсация. Текст заявления имеет свободную форму, при этом важно внести в бланк все необходимые данные и реквизиты.

Подать заявление на возмещение компенсации в инспекцию Федеральной налоговой службы можно следующим образом:. при личном обращении в налоговую инспекцию;. через почтовые отделения;. в электронной форме. Отправляя заявление почтой, к нему желательно приложить не только предназначенный пакет документов, но также нотариально заверенную копию паспорта.

Заявление На Возврат Ндфл Образец Заполнения

В зависимости от вида компенсации, а также от ваших предпочтений, средства могут быть возмещены следующим образом:. через налогового агента;. на личный банковский счет; путем уменьшения последующих налоговых взысканий. Важно, что возмещение может быть осуществлено только в том случае, если у заявителя нет непогашенных обязательств перед Федеральной налоговой службой.

Какой бизнес можно открыть в маленьком городе с нуля узнайте из статьи:. Как открыть свой бизнес с минимальными вложениями в 2018 году,. Как подать объявления о несостоятельности в Коммерсант,.

Все лица, получающие официально доход на территории РФ, согласно главе 23 налогового кодекса обязаны уплачивать НДФЛ. Его ставка зависит от вида получаемого налога. При ставке в 13% плательщик имеет право на налоговое возмещение по отдельным видам расходов, которые уменьшают налоговую базу. Налоговое возмещение различают по следующим видам:. стандартное;. социальное;.

инвестиционное;. имущественное;. профессиональное.

В зависимости от вида различают пакет документов, которые необходимо подать в ИФНС Российской Федерации. Однако все они включают в себя заявление и налоговую декларацию.

Налогоплательщики - физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет. Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога. Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:. если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 220 НК РФ),.

если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 219 НК РФ),. в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),.

когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 - за 2014, 2015 и 2016 годы. Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:. декларацию по форме 3-НДФЛ,. со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,.

Г2 Бланка

копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),. заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года. А в 2018 году действует новая форма 3-НДФЛ, образец заполнения которой вы найдете. Заявление на возврат налога Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

Ндфл Образец Заполнения ЗаявлениеЗаполнения

Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога. В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст.

Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца. Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате. Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты. Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.